Функціонування системи фінансового моніторингу в Україні в умовах воєнного стану

Abstract

Магістерське дослідження спрямоване на вирішення проблеми удосконалення функціонування системи фінансового моніторингу в Україні умовах воєнного стану. У магістерській роботі досліджено особливості функціонування системи фінансового моніторингу України в умовах воєнного стану та зростання ризиків легалізації доходів, фінансування тероризму й інших фінансових правопорушень. Проведено оцінку динаміки показників, які характеризують функціонування системи фінансового моніторингу та здійснено прогноз обсягів повідомлень суб’єктів первинного фінансового моніторингу на 2025–2027 роки. Розроблено інтегральний показник ефективності фінансового моніторингу (ІПЕФМ) та здійснено його апробацію на прикладі п’яти системно важливих банків України, що дозволило класифікувати банки за рівнем ефективності AML/CFT-систем. За результатами аналізу виявлено, що найбільш ефективні системи фінансового моніторингу сформовані в банках із високим рівнем цифровізації, автоматизації AML-процесів та розвиненою комплаєнс-функцією, тоді як окремі державні банки мають системні недоліки, що зумовлюють підвищені регуляторні ризики та фінансові санкції. Розроблено практичні рекомендації щодо удосконалення системи фінансового моніторингу в Україні. The master’s research is aimed at addressing the problem of improving the functioning of the financial monitoring system in Ukraine under conditions of martial law. The master’s thesis examines the specific features of the functioning of Ukraine’s financial monitoring system under martial law and the increasing risks of money laundering, terrorist financing, and other financial offenses. An assessment of the dynamics of indicators characterizing the functioning of the financial monitoring system was conducted, and a forecast of the volume of reports submitted by primary financial monitoring entities for 2025–2027 was made. An integral indicator of financial monitoring effectiveness (IIFME) was developed and tested using the example of five systemically important banks in Ukraine, which made it possible to classify banks by the level of effectiveness of their AML/CFT systems. Based on the results of the analysis, it was found that the most effective financial monitoring systems are formed in banks with a high level of digitalization, automation of AML processes, and a well-developed compliance function, whereas some state-owned banks have systemic shortcomings that lead to increased regulatory risks and financial sanctions. Practical recommendations for improving the financial monitoring system in Ukraine were developed.