Механізм управління активами та пасивами банку та пріоритетні напрями його вдосконалення

Abstract

Проведене магістерське дослідження мало на меті розробку рекомендацій для удосконалення механізму управління активами та пасивами банку АТ «Приватбанк». Для досягнення поставленої мети були поставлені завдання, які полягають в здійсненні огляду наукової літератури та визначенні підходів до трактування поняття «механізм управління активами та пасивами банку»; визначенні об’єктів, інструментів та результатів механізму управління активами та пасивами банку; аналізі основних фінансово-економічних показників АТ «Приватбанк», які характеризують ефективність механізму управління активами та пасивами банку (ліквідність, ризик, рентабельність); здійсненні кореляційно-регресійного аналіу залежності внутрішніх факторів банківської системи України на обсяг активів банків в Україні; оцінці механізу управління активами та пасивами АТ «Райффайзен Банк Аваль» і наданні рекомендації АТ «Приватбанк» щодо покращення механізму управління активами та пасивами. В дослідженні увага сконцентрована на елементах механізму управління активами та пасивами банку: ліквідності, кредитного ризику, рентабельності банку. Основу дослідження склали теорії провідних науковців в даній області, таких як К. М. Азізова, Ж. Довгань, Л. В. Жердецька, Л. А. Зверук, Т. Г. Карчева, М. Кіях, А. М. Павліковський, П. С. Роуз, Дж. Сінкі, К. М. Умарова. В дослідженні використані загальнонаукові (аналіз, синтез, гіпотетико-дедуктивний метод, таблично-графічний метод, метод порівняння, систематизації) та спеціальні методи (кореляційно-регресійного аналізу впливу внутрішніх факторів на формування активів банківської системи, метод коефіцієнтного аналізу, метод прогнозування, нормативний та позитивний методи для банківських установ). Вдалося досягти таких результатів: стан АТ «Приватбанк» з кредитними ризиками не відповідає нормативному, спостерігається перевищення над нормативним значенням, недостатня рентабельність банку за останні роки, переважання в структурі інвестиційних цінних паперів інвестицій не в реальний сектор, а в ОВДП (відсутність диверсифікації), суттєве поширення незабезпечених кредитів на споживчі потреби. Разом з тим, стан АТ «Райффайзен Банк Аваль» відповідає нормативному, а тому було використано досвід в управлінні активами та пасивами цього банку в формуванні рекомендацій щодо пріоритетних напрямів вдосконалення. Покращення механізму управління активами та пасивами АТ «Приватбанк» рекомендується проводити в таких пріоритетних для банку напрямах:  Зниження обсягу кредитування фізичних осіб на 15–20%;  Впровадження послуги факторингу, яка дозволить отримувати комісійну винагороду за послуги в розмірі 7% від наданого факторингового кредиту;  Диверсифікація інвестицій у вигляді інвестування в іноземний фондовий ринок в зв’язку з прийняттям закону «Про валюту і валютні операції» в розмірі 20% від інвестиційного портфелю з одночасним зниженням на відповідний відсоток інвестицій в ОВДП;  Проведення механізму сек’юритизації кредитних активів, який вже успішно застосовувався банком в минулому;  Збільшення чистої середньої ефективної процентної ставки на 2–3%, що має в перспективі збільшити рівень рентабельності, а також знизити кредитні ризики для АТ «Приватбанк».